Многоканальная бесплатная горячая линия
Юридические консультации по вопросам материнского капитала, брако-разводных процессов, раздела имущества и алиментов помогут определиться с ключевыми моментами в спорных ситуациях. Оказание помощи любым семьям и оперативное решение любых жизненных проблем на основе Семейного кодекса и действующих Федеральных Законов. Ежедневно с 9.00 до 21.00
Юридическая консультация
Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Задать вопрос онлайн >>
Москва и МО +7 (499) 350-80-28
С-Петербург и ЛО +7 (812) 309-68-57
Звонок по России +7 (800) 555-67-55 #334

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры: кто имеет право?

Налоговый вычет при покупке квартиры – своеобразная форма государственной поддержки населению, заключающаяся в возврате части потраченных на недвижимость средств из налоговых поступлений. Особенности его получения, максимальный размер, а также другую познавательную информацию рассмотрим далее.

Что такое имущественный вычет?

Право на получение налогового (имущественного) вычета возникает сразу после приобретения недвижимости. Все документы подаются в налоговую службу, возврат осуществляется в виде выплаты на банковский счет или снижения ставки на подоходный налог.

Налоговый вычет предоставляется в следующих случаях:

  • На строительство новой недвижимости или ее приобретение на территории РФ.
  • На погашение процентов по ипотечному займу.
  • На погашение процентов, после рефинансирования ипотечного займа.

Право на налоговый вычет теряется в случае оформления возврата средств, ранее израсходованных на уставной капитал вновь созданного предприятия.

Как правило, здесь также подразумевается снижение ставки налогообложения. В данном случае будет считаться, что юридическое лицо воспользовалось своим шансом на получение вычета.

Правила предоставления имущественного вычета прописаны в Налоговом кодексе РФ. В нем указаны основные условия его получения:

  1. Оформление недвижимости в собственность после 31.12.2013 года.
  2. Ранее заявитель не воспользовался своим правом на получение вычета.

Вычет предоставляется на каждую приобретенную недвижимость всего один раз.

Правила оформления налогового вычета

Оформление налогового вычета подразумевает четкое следование некоторым правилам:

  • Вычет может быть предоставлен несколько раз, при учете приобретения новых объектов недвижимости.
  • Выплаты имеют лимит, его превышение невозможно. Один гражданин за всю свою жизнь может вернуть не более 2 млн. рублей.
  • Лимит по процентам, необходимым для выплаты по условиям ипотечного договора, составляет 3 млн. рублей.

Поскольку вычет предоставляется на каждого человека отдельно, при приобретении имущества в общую долевую собственность, все его владельцы имеют право подать документы на выплату. Отметим, что оформление должно осуществляться на имя конкретного человека, деньги переводятся исключительно на его счет и являются личной собственностью, даже при нахождении в официальном браке.

В оформлении имущественного вычета будет отказано в случае:

  1. Приобретения недвижимости за счет работодателя.
  2. Использования средств с материнского капитала.
  3. Приобретения квартиры из бюджетных средств.
  4. Сделка была оформлена между близкими родственниками.

Из представленного выше списка можно сделать вывод, что имущественный вычет предоставляется только в случае траты собственных средств на приобретение недвижимости. Покупка квартиры у родственников, не зависимо от того была она реальной или фиктивной, лишает права на получение вычета.

Налоговый вычет для пенсионеров

Право на получение имущественного вычета имеют только граждане, выплачивающие подоходный налог. Поскольку пенсионеры получают пенсию, в большинстве случаев в выплате им отказывается. Исключение – недавний выход на заслуженный отдых, после которого была приобретена квартира.

Грубо говоря, если пенсионер вышел на пенсию в 2017 году, приобрел квартиру в 2018, он может воспользоваться правом на налоговый вычет в конце 2019 года.

Работающие пенсионеры вправе воспользоваться вычетом в любой момент, поскольку они ежемесячно отчисляют налоги в государственную казну. Имущественный вычет также может быть получен при официальной сдаче квартиры в аренду, после продажи имущества и наличия прочих источников дохода, подразумевающих выплату подоходного налога в размере 13%.

Налоговый вычет при покупке квартиры для несовершеннолетних детей

Практически каждого родителя беспокоит дальнейшая судьба своего ребенка. Многие покупают квартиры для детей, еще до их совершеннолетия. Недвижимость может принадлежать ребенку полностью или быть разделенной на доли. Вне зависимости от этого, работающие родители вправе потребовать ФНС вернуть полагающуюся часть налогового вычета. Его оформление осуществляется лишь на одного из родителей, при этом документы практически не отличаются от стандартного списка.

Причитающиеся средства могут быть выплачены единоразово в конце отчетного периода на расчетный счет родителя. Также возможно уменьшение ставки подоходного налога.

Здесь стоит отметить, что при наличии несовершеннолетних детей, родители вправе подать документы на снижение ставки налога, даже без приобретения недвижимости.

Условием получения имущественного вычета за детей является использование собственных средств или ипотеки для приобретения недвижимости. В случае применения сертификата на материнский капитал или других государственных льгот, в выплате будет отказано.

Получение единовременного налогового вычета на покупку квартиры

Для получения имущественного вычета необходимо предоставить документы в налоговую. В обязательный перечень входят:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Документы, подтверждающие переход права собственности на квартиру.
  • Договор купли-продажи.
  • Договор долевого участия в строительстве (при приобретении квартиры в новостройке).
  • Ипотечный договор с банком (при покупке недвижимости в ипотеку).
  • Свидетельства о рождении несовершеннолетних детей, имеющих долю в квартире.

Итоговый перечень документов может быть расширен с учетом нововведений, принимаемых на государственном уровне. В связи с этим, стоит заблаговременно посетить отделение ФНС и узнать точный список.

Решение об одобрении налогового вычета

После предоставления документов в налоговую службу, ее сотрудники проверяют их достоверность на протяжении трех месяцев с даты фактического приема. Как только решение будет одобрено, заявителю необходимо написать заявление с указанием реквизитов для перечисления средств. Они зачисляются на счет не позднее одного месяца.

Стоит отметить, что за отчетный период можно вернуть не больше суммы, уплаченной налогов. К примеру, если гражданин за год выплатил 20 тыс. рублей, он вправе получить имущественный выплат не превышающий данной суммы. Выплату остальных средств можно оформить на следующий год.

Также необходимо сказать, что подавать документы на имущественный вычет целесообразно в конце года.

Оформление налогового вычета через работодателя

Оформить имущественный вычет можно и через работодателя. С этой целью необходимо взять уведомление из налоговой о праве на его получение. Сдать документы можно в любой период времени (начале, середине, конце отчетного года).

Чтобы получить уведомление необходимо посетить ФНС и написать заявление о его предоставлении. Решение будет рассматриваться в течение одного месяца. После чего бумага выдается на руки заявителя. С ней он отправляется к работодателю для дальнейшего оформления вычета.

В дальнейшем при расчете заработной платы, работнику не будет начисляться НДФЛ, пока вычет полностью не покроется. Таким образом, увеличивается фактическая сумма заработной платы.

Пользоваться данным правом можно несколько лет, пока полагающаяся сумма выплат не будет предоставлена. Каждый год требуется переоформление документов.

Оформление налогового вычета через Госуслуги

Подать заявку на предоставление имущественного вычета, можно не выходя из дома, через Единый портал государственных услуг. С этой целью необходимо пройти регистрацию на сайте. Она потребует предоставления личных данных, включая номер и серию паспорта, СНИЛС, место регистрации и прочее. Пользователю понадобится подтвержденный аккаунт, только он дает право на подачу документов онлайн.

Последовательность действий:

  1. Авторизируемся на сайте при помощи личного логина и пароля.
  2. Переходим в раздел «Налоги и финансы».
  3. Кликаем вкладку «Прием деклараций», далее «Предоставить форму 3-НДФЛ».
  4. Формируем декларацию и отправляем в ФНС.

Далее записываемся на прием для личного посещения налоговой службы. В указанную дату и время, гражданин должен придти в ФНС и лично заполнить заявление о предоставлении налогового вычета, предоставив также остальной перечень документов.

Таким образом, Госуслуги облегчают прием оформления имущественного вычета, при этом личное посещение ФНС все же обязательно.

Подача документов на налоговый вычет через МФЦ

Многофункциональные центры также имеют право на прием документов для оформления налогового вычета. При этом, они выступают в роли посредника между налогоплательщиком и ФНС, т.е. вся документация подлежит дальнейшей передачи в налоговую. Решение о выплате также принимается в данной службе, ФМЦ лишь сообщает гражданину о результате подачи документов.

Как подать документы через МФЦ?

  • Записываемся на прием через Госуслуги или получаем талон в терминале.
  • Подаем полный перечень документов, необходимый для оформления вычета.
  • Заполняем заявление вместе со специалистом центра.
  • Получаем расписку о принятии документов.
  • Посещаем ФНС в назначенное время после одобрения вычета.

Срок рассмотрения заявки, вне зависимости от выбранного способа ее подачи, стандартно составляет три месяца.

Что делать в случае получения отказа в выплате налогового вычета?

Отказ в выплате имущественного вычета оформляется соответствующим актом. В нем указывается законная причина отказа. Однако, если налогоплательщик не согласен с данным решением, он может обратится:

  1. В вышестоящее отделение ФНС.
  2. В суд.

Сообщить о нарушении также можно через горячую линию. Однако, как правило, подобные обращения не дают результата, поскольку передаются в ближайшее отделение ФНС для разрешения.

Помочь определить законность полученного отказа можно посетив квалифицированного юриста. Он просмотрит документацию, определив достоверность ситуации. При уверенности в своей правоте, далее можно составить иск в суд. Он потребует оплаты услуг адвоката, судебных издержек, в случае отказа, и обязательной государственной пошлины.

Налоговый вычет — отличный стимул для налогоплательщика

Поскольку право на получение налогового вычета имеют только официально трудоустроенные граждане, данный вид государственной поддержки можно считать стимулом для выплаты подоходного налога в казну. Без отчислений в ФНС и предоставления 3-НДФЛ начисление выплат будет невозможно.

Налоговый вычет направлен не только на стимуляцию налогоплательщика, но и поддержание его платежеспособности. Покупка недвижимости для многих оказывается тяжелой ношей, которую государство старается облегчить за счет частичного возврата средств. Воспользоваться правом на налоговый вычет, сможет любой налогоплательщик.

Правоприменительная практика и законодательство Российской Федерации меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться. Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонамили заполнив форму ниже.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.