Многоканальная бесплатная горячая линия
Юридические консультации по вопросам материнского капитала, брако-разводных процессов, раздела имущества и алиментов помогут определиться с ключевыми моментами в спорных ситуациях. Оказание помощи любым семьям и оперативное решение любых жизненных проблем на основе Семейного кодекса и действующих Федеральных Законов. Ежедневно с 9.00 до 21.00
Юридическая консультация
Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Задать вопрос онлайн >>
Москва и МО +7 (499) 350-80-28
С-Петербург и ЛО +7 (812) 309-68-57
Звонок по России +7 (800) 555-67-55 #334

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2019 году: изменения, разъяснения

Покупая новую квартиру, не все граждане знают о возможности возврата части потраченной суммы на свои счета. Воспользоваться данным правом может любой житель РФ, вне зависимости от статуса, возраста и социального положения. Возврат налога при покупке квартиры предоставляется на определенных условиях. О них, а также размерах и правилах оформления выплат, поговорим в этой статье.

Возврат налога с покупки квартиры: общие понятия

Юридическое название возврата налога с покупки квартиры – имущественный вычет. Право его получения, как уже говорилось выше, принадлежит каждому гражданину РФ, купившему квартиру. Оформлением возврата занимается налоговая служба. Именно в ее территориальное отделение, необходимо обратится гражданину.

Возврат налога после приобретения жилья, предоставляется на следующих условиях:

  • Квартира принадлежит гражданину полностью или частично.
  • Гражданин ранее не воспользовался правом на оформление вычета.
  • Гражданин официально трудоустроен. Из его заработной платы происходит ежемесячное отчисление подоходного налога.

Имущественный вычет не смогут оформить безработные граждане, поскольку его фактический размер напрямую зависит от выплаты НДФЛ. Однако, есть небольшое исключение из правил – выплаты могут быть предоставлены пенсионеру, вышедшему недавно на заслуженный отдых, а также физическим лицам, выплатившим подоходный налог из дополнительных источников прибыли (к примеру, сдачи жилья в аренду).

С какой квартиры можно получить возврат налога

Имущественный вычет можно оформить на любую приобретенную квартиру. Это касается жилья, купленного за личные средства и в ипотеку. Главное – наличие правоустанавливающих документов.

Гражданин вправе приобрести квартиру:

  1. В новостройке.
  2. На вторичном рынке.

Единственное, что нужно учитывать – вычет не может быть оформлен на квартиру, переданную в дар, унаследованную или купленную у близких родственников.

Какую сумму налога можно вернуть

Имущественный вычет имеет некоторые цифровые ограничения.

Гражданам разрешается оформить не более 260 тыс. рублей в виде возврата налога за всю жизнь, т.е. 13% с 2 млн. рублей. Исключение составляет жилье, купленное в ипотеку. Собственник сможет вернуть средства максимум с 3 млн. рублей, т.е. 390 тыс. рублей.

При этом, возврату подлежат не только уплаченные по основному долгу средства, но и проценты по ипотеке.

Наименование банка, в котором был оформлен ипотечный займ не имеет значения. Им может стать любое финансовое учреждение, будь это Сбербанк, ВТБ или Россельхозбанк. Выплаты по ипотеке оформляются в два этапа. В самом начале возвращается часть средств от «тела» займа, далее – по выплаченным процентам. Оформление возврата потребует предоставления в ФНС дополнительного перечня документов, включая договор с банком.

Представленные выше суммы – максимум, который сможет вернуть гражданин. Это не значит, что после покупки квартиры, он 100% получит данные средства. При расчете выплат в учет будет браться полная стоимость квартиры или доли, принадлежащей заявителю, а также сумма выплаченных за предыдущий период налогов.

Если гражданин оплатил 20 тыс. рублей в виде НДФЛ, он сможет рассчитывать только на их возврат. Оставшуюся сумму вычета, разрешено дооформить в последующие года. При расчете положенной суммы выплат в учет также берется фактическая сумма приобретения жилья.

Пример. Селезнева В.С. купила однокомнатную квартиру за 1 млн. рублей. Гражданка вправе вернуть 130 тыс. рублей, т.е. 13% с 1 миллиона. Из заработной платы Селезневой, в предыдущем году, было взыскано 45 тыс. рублей в виде подоходного налога. Именно их гражданка сможет вернуть в текущем году. Оставшиеся 85 тыс. рублей она вправе получить в последующие года, подав документы повторно.

В том случае, гражданин не исчерпает положенный максимум вычета при покупке одной квартиры, он вправе получить его после приобретения другой недвижимости.

Как можно получить возврат налога

Имущественный вычет может быть получен двумя способами:

  • В виде единоразового перечисления на банковский счет.
  • Посредством снижения налогооблагаемой базы заработной платы.

Первый способ подразумевает полную выплату средств за один год. Воспользоваться им можно подав документы после окончания текущего года. Это значит, что получить вычет за 2018 год, гражданин сможет в 2019 году. Прием заявок начнется в январе месяце. Сроки возврата средств составляют несколько месяцев.

Если гражданин не желает ждать начала нового года, он может оформить возврат в любой месяц года в виде снижения налогооблагаемой базы заработной платы. В таком случае, ему необходимо будет обратиться в ФНС, получить справку на предоставление вычета и отнести ее работодателю.

Как происходит возврат налога при оформлении квартиры в долевую собственность

После покупки, квартира может быть разделена на равные доли, между всеми членами семьи. В таком случае, каждый сможет вернуть вычет со своей части. При этом, супруги вправе отказаться от возврата в пользу второй стороны, сохранив свое право реализации вычета на покупку другой недвижимости.

Пример 1. Супруги Анжеловы купили трехкомнатную квартиру за 3 млн. рублей, разделив право собственности поровну. Каждый из них может вернуть по 130 тыс. рублей. Однако, супруга отказалась от права получения вычета. Ее муж сможет вернуть положенный максимуму, т.е. 260 тыс. рублей.

Не стоит также забывать, что один из собственников жилья мог реализовать право получения вычета в предыдущие года. В таком случае, оформить его смогут другие владельцы.

Пример 2. Шеметов О.С. и Соснова В.С. состоя в официальном браке приобрели в долевую собственность двухкомнатную квартиру за 1,5 млн. рублей. В предыдущие года мужчина уже реализовал свое право на получение имущественного вычета, поэтому Соснова может вернуть средства с полной стоимости жилья, т.е. 195 тыс. рублей.

Если кто-то из собственников квартиры ранее воспользовался правом на получение вычета не в полной мере, т.е. осталась невостребованная сумма, он сможет оформить ее при покупке доли в другой недвижимости.

Возврата налога после покупки квартиры пенсионером

Граждане, вышедшие на заслуженный отдых, также могут воспользоваться правом на возврат налога после покупки квартиры. В таком случае, условия его предоставления остаются неизменными, т.е. необходимо перечисление НДФЛ. Поскольку с пенсии налоги не взыскиваются, шансы на получение вычета небольшие. Воспользоваться им сможет:

  1. Работающий пенсионер.
  2. Пенсионер, недавно вышедший на пенсию (не позднее трех лет с момента возникновения права на получение вычета).

Отказ в получении имущественного вычета работающим пенсионером возможен только в случае использования данного права в предыдущие периоды. Если гражданин ранее не оформлял возврат, он может рассчитывать на его предоставление.

Пенсионеру, который не работает более трех лет, имущественный вычет не может быть предоставлен. Получение отказа в оформлении выплаты, в таком случае будет полностью обоснованным.

Возможно ли вернуть налог после покупки квартиры ребенку

Возможно ли вернуть налог после покупки квартиры ребенкуЕсли после покупки квартиры родители выделяют долю несовершеннолетним детям, они вправе вернуть вычет и за них. При этом, во взрослой жизни, данное право сохраняется за ребенком в полном объеме. Это значит, что после покупки квартиры он сможет вернуть положенный максимум.

Родители несовершеннолетнего вправе решить самостоятельно кто из них будет оформлять на себя вычет за ребенка. Сделать это необходимо по обоюдной договоренности. Когда в семье двое или более детей, родители разделяют право получения возврата за каждого из них. К примеру, мать может оформить вычет за дочку, отец – за сына.

Разрешается ли вернуть вычет с квартиры, купленной с использованием материнского капитала

Поскольку материнский капитал предоставляется государством, по этой причине вернуть за него вычет будет невозможно. Сумма потраченных с сертификата средств отнимается от общей стоимости квартиры.

Пример. Семья Куприяновых купила четырехкомнатную квартиру за 2 млн. рублей. Из них 400 тыс. рублей были выплачены из материнского капитала. Куприяновы смогут вернуть вычет только с 1,6 млн. рублей.

Если расчет с продавцом квартиры осуществлялся только с использованием материнского капитала, оформить вычет будет нельзя. То же касается региональных сертификатов и прочих средств, предоставленных по условиям государственных программ.

Как оформить возврат налога при покупке квартиры

Оформить вычет можно в налоговой службе. Гражданину потребуется заполнить типовую форму заявления, а также предоставить:

  • Паспорт.
  • ИНН.
  • Свидетельства о рождении детей.
  • Документы на квартиру.
  • Декларацию 3-НДФЛ.
  • Справку о доходах 2-НДФЛ.

В заявлении указываются общие данные гражданина. С образцами его заполнения можно ознакомиться в интернете. Налогоплательщик также вправе подать заявку через официальный сайт ФНС или Госуслуги. В таком случае, декларация и заявление заполняется им в электронной форме. Также потребуется загрузка отсканированных копий документов.

Заключение

Официально трудоустроенные граждане вправе оформить возврат налога после покупки квартиры. Его максимальная сумма составляет 260 тыс. рублей, для недвижимости, приобретенной по ипотеке – 390 тыс. рублей. Оформлением выплат занимается ФНС. Положенная сумма средств может быть переведена на банковский счет владельца или использована для снижения налогооблагаемой базы дохода.

Правоприменительная практика и законодательство Российской Федерации меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться. Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонамили заполнив форму ниже.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.